Thời hạn nộp thuế năm 2025 cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh chi tiết

Mỗi năm mới đến, doanh nghiệp và các hộ kinh doanh lại đứng trước chuỗi nhiệm vụ “làm bài tập về nhà” với nhà nước: chuẩn bị báo cáo, kê khai, nộp thuế đúng hạn. Việc nắm rõ lịch trình nộp các loại thuế không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là yếu tố quyết định đến sự yên tâm trong vận hành của doanh nghiệp. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ từng chia sẻ rằng, “Chỉ cần đóng thuế đúng hạn, mình đã ngủ ngon hơn hẳn!” – đó là sự thật. Chủ động, minh bạch trong nghĩa vụ tài chính sẽ giữ cho hoạt động kinh doanh được thông suốt và hạn chế tối đa những rủi ro không đáng có.

Bài chia sẻ hôm nay sẽ cung cấp chi tiết về thời hạn nộp các loại thuế năm 2025, tư vấn những điểm cần đặc biệt lưu ý dành cho các doanh nghiệp FDI, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như các hộ kinh doanh cá thể. Những kinh nghiệm thực tiễn cùng một số mẹo nhỏ từ các chuyên gia sẽ giúp bạn giảm rủi ro, tránh bị phạt chậm nộp và tăng cường sự chủ động trong công tác quản trị thuế của mình.

Vì sao phải tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế?

• Tránh phạt và lãi suất chậm nộp: Mức phạt chậm nộp hiện nay là 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp – con số này, tích lũy qua từng ngày có thể “thổi phồng” chi phí không nhỏ.
• Giữ vững uy tín doanh nghiệp: Quy trình thuế minh bạch đồng nghĩa với việc bạn gia tăng uy tín với đối tác, ngân hàng và các cơ quan nhà nước.
• Cơ hội vay vốn, nhận ưu đãi: Các doanh nghiệp tuân thủ tốt nghĩa vụ thuế dễ dàng hơn khi tiếp cận vốn vay và chương trình hỗ trợ của Chính phủ.

Chuyên gia thuế: “Đầu tư thời gian nắm chắc lịch thuế chính là tiết kiệm ‘phí ngu’ mà đôi khi doanh nghiệp phải trả… chỉ vì quên một ngày hạn.”

1. Thời hạn nộp thuế cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh năm 2025

Hộ kinh doanh cá thể đang trở thành hình mẫu phổ biến trên thị trường. Nhưng mỗi hình thức nộp thuế lại có quy định về thời hạn khác nhau, phụ thuộc vào phương pháp tính thuế hoặc loại hình kinh doanh.

1.1. Kê khai theo phương pháp kê khai, khoán hay từng lần phát sinh

• Kê khai theo tháng: Nộp chậm nhất ngày 20 hàng tháng kế tiếp tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  Ví dụ: Tháng 1/2025, hạn là ngày 20/02/2025.
• Kê khai theo quý: Nộp chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
  Ví dụ: Quý 1/2025, hạn là ngày 30/04/2025 (hoặc ngày làm việc tiếp theo nếu trùng ngày nghỉ).
• Phương pháp khoán: Nộp & kê khai chậm nhất ngày 15/12 năm trước liền kề năm tính thuế.
  • Trường hợp bắt đầu kinh doanh, chuyển đổi, hoặc thay đổi ngành nghề/quy mô: chậm nhất 10 ngày kể từ ngày sự kiện phát sinh.
  • Phát sinh hóa đơn do cơ quan thuế cấp: chậm nhất 10 ngày từ ngày doanh thu phát sinh có yêu cầu hóa đơn.
• Kê khai từng lần phát sinh: Chậm nhất 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

Mẹo nhỏ: Hộ kinh doanh có sử dụng hóa đơn lẻ nên theo dõi chặt từng hợp đồng, giao dịch có doanh thu để tránh trễ hạn nộp thuế tương ứng trên hóa đơn.

1.2. Cá nhân cho thuê tài sản

• Khai thuế từng lần phát sinh kỳ thanh toán: Chậm nhất 10 ngày từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán.
• Khai một lần theo năm: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên năm kế tiếp.

1.3. Cá nhân trực tiếp ký hợp đồng đại lý xổ số, bảo hiểm, đa cấp…

• Kê khai theo tháng: ngày 20 tháng tiếp theo.
• Kê khai theo quý: cuối tháng đầu tiên quý tiếp theo.
• Kê khai theo năm: cuối tháng đầu tiên của năm tiếp theo.

1.4. Tổ chức, cá nhân khai và nộp thay cho cá nhân

• Theo tháng: Ngày 20 của tháng sau.
• Theo quý: Cuối tháng đầu quý sau.
• Theo từng lần phát sinh: 10 ngày.
• Theo năm: Cuối tháng đầu tiên của năm sau.

// Bí quyết: Lập bảng theo dõi các kì hạn và cài đặt nhắc việc trên điện thoại, phần mềm để không quên hạn nộp thuế!

2. Thời hạn nộp thuế đối với doanh nghiệp, tổ chức năm 2025

2.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

2.1.1. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT

• Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng sau kỳ phát sinh.
• Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng tháng đầu quý sau kỳ phát sinh.

2.1.2. Thời hạn nộp tiền thuế GTGT

• Nộp theo tháng: Ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Nộp theo quý: Cuối tháng đầu của quý tiếp theo.
• Theo từng lần phát sinh: 10 ngày từ khi phát sinh nghiệp vụ.
  Ví dụ Doanh nghiệp đầu tư nước ngoài thanh toán cho nhà thầu nước ngoài không thường xuyên ngày 10/3/2025: hạn nộp tối đa 20/3/2025.
• Trường hợp cơ quan thuế ban hành quyết định truy thu/phạt: Thời hạn thường là 10 ngày kể từ ngày quyết định ban hành.
• Nộp bổ sung do khai sai sót: Hạn nộp tiền theo hạn của kỳ có sai sót.
  Chú ý: Nếu khai bổ sung tờ khai Q4/2024 trong năm 2025, hạn nộp tính theo hạn khai của Q4/2024.

Lưu ý thực tế: Rất nhiều doanh nghiệp nhỏ từng bị tính tiền chậm nộp chỉ vì khai bổ sung và quên “thời điểm gốc” là kỳ cũ, không phải lúc phát hiện.

2.2. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

2.2.1. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán

• Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm dương lịch/năm tài chính.
  Ví dụ: Năm tài chính 2024 kết thúc 31/12/2024, hạn là 31/03/2025. Nếu năm tài chính khác dương lịch, hạn tương ứng.

2.2.2. Thời hạn nộp thuế TNDN

• Chậm nhất là ngày cuối cùng của hạn khai quyết toán thuế/nộp tạm tính quý là ngày 30 tháng đầu quý sau.
  Mẹo nhỏ: Nên tạm tính, nộp theo quý để tránh một lúc cuối năm “còng lưng” trả tiền lãi chậm nộp!

2.3. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

2.3.1. Tạm nộp thuế TNCN theo tháng/quý

• Nộp theo tháng: Ngày 20 của tháng sau.
• Nộp theo quý: Cuối tháng đầu quý sau.

2.3.2. Thời hạn quyết toán TNCN

• Đối với tổ chức chi trả: Cuối tháng thứ ba từ ngày kết thúc năm tài chính (thường là 31/03/2025 cho năm 2024).
• Đối với cá nhân tự quyết toán: Cuối tháng thứ tư kể từ ngày kết thúc năm tài chính (30/04/2025 cho năm 2024).
• Lưu ý: Nếu ngày hạn rơi vào ngày nghỉ, sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.
  Không phát sinh thu nhập chịu thuế trong năm: không cần quyết toán.

“Chưa đủ điều kiện quyết toán hoặc đã nộp thừa thì có thể làm hồ sơ hoàn thuế – không nên bỏ qua quyền lợi chính đáng của mình!”

2.4. Một số trường hợp đặc biệt khác

• Dầu thô, khí thiên nhiên: Nộp trong vòng 35 ngày từ ngày xuất bán/thông quan với dầu thô; nộp theo tháng với khí thiên nhiên.
• Đất đai, quyền khai thác tài nguyên: Theo thông báo và quy định riêng của Nhà nước cho từng loại phí.
• Thuế xuất nhập khẩu: Thời hạn theo quy định của Luật Thuế xuất – nhập khẩu (thường là nộp trước hoặc ngay khi thông quan, khai bổ sung thì theo hạn của tờ khai ban đầu).
• Tình huống thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn: Có thể xin gia hạn nếu đủ điều kiện, tối đa:
  
  • 30 ngày với hồ sơ tháng/quý/năm/phát sinh;
  • 60 ngày cho quyết toán năm kể từ ngày hết hạn thực tế.

Tip: Luôn giữ liên hệ sát với cơ quan thuế quản lý để được tư vấn và hưởng ưu đãi gia hạn nếu cần thiết.

3. Địa điểm và hình thức nộp tiền thuế

• Trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước hoặc cơ quan Thuế;
• Giao dịch qua ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng được ủy nhiệm;
• Nộp thuế điện tử: Trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn – tiện lợi, nhanh chóng và an toàn;
• Ủy quyền qua tổ chức dịch vụ thu thuế.

Mẹo dành cho DN nhỏ: Sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử hoặc phần mềm kế toán tích hợp chức năng nhắc hạn thuế, hạn chế tối đa sai sót/thiếu sót.

4. Hướng dẫn tính tiền phạt chậm nộp thuế năm 2025

• Mức phạt chậm nộp tiền thuế: 0,03%/ngày nhân với tổng số tiền thuế chậm nộp.
• // Ví dụ thực tế: Nếu DN chậm nộp 100 triệu đồng trong 10 ngày, số tiền bị phạt = 100,000,000 x 0,03% x 10 = 300,000 VNĐ

5. Một số bí quyết giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh chủ động về thuế

• Lập lịch thường kỳ soát xét, chuẩn bị hồ sơ thuế: Không nên đợi “nước đến chân mới nhảy”.
• Phân công rõ trách nhiệm giữa các bộ phận kế toán: Đặc biệt DN vừa & nhỏ, hộ kinh doanh nên có người chuyên trách theo dõi thuế.
• Sử dụng phần mềm hỗ trợ, cài đặt thông báo nhắc hạn: Là giải pháp tiết kiệm thời gian và an toàn thông tin.
• Theo dõi văn bản pháp lý mới nhất: Chủ động cập nhật quy định và liên lạc cơ quan thuế khi cần tư vấn.
• Luôn chuẩn bị nguồn tiền dự phòng khoản thuế mỗi kỳ: Tránh rơi vào thế “xoay tiền” phút cuối.

6. Đặt câu hỏi & lời khuyên từ chuyên gia

Hỏi: “Công ty tôi vừa khởi nghiệp, số lượng hóa đơn, nghiệp vụ chưa nhiều. Có cần cứng nhắc tuân thủ hàng tháng không?”

– Trả lời: Dù số giao dịch ít, doanh nghiệp vẫn phải tuân thủ đúng kỳ hạn nộp hồ sơ, thuế (tháng, quý hoặc năm). Hãy tận dụng thời gian này để xây “hồ sơ sạch”, rèn luyện nề nếp tài chính chuẩn chỉnh và kiến tạo uy tín ngay từ đầu.

Bạn có thể cập nhật thêm thông tin, mẹo ứng dụng thực tế hoặc nhận tư vấn trực tiếp từ các chuyên gia tài chính và thuế tại website Công ty tư vấn ConsultX hoặc qua Facebook ConsultX. Theo dõi sát sao sẽ giúp doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh không bỏ lỡ bất kỳ quy định mới nào!

7. Tổng hợp bảng thời hạn các loại thuế chính năm 2025 (tham khảo nhanh)

Loại thuế	Hình thức khai	Thời hạn nộp hồ sơ	Thời hạn nộp tiền
Thuế GTGT	Tháng	20 tháng kế tiếp	20 tháng kế tiếp
Thuế GTGT	Quý	Cuối tháng đầu quý sau	Cuối tháng đầu quý sau
Thuế TNDN	Năm	Cuối tháng 3 năm sau	Cuối tháng 3 năm sau (DN tự quyết toán)
Thuế TNCN	Tháng/Quý	20 tháng kế tiếp/Cuối tháng đầu quý sau	20 tháng kế tiếp/Cuối tháng đầu quý sau
Thuế môn bài	Năm	31/01 năm sau (tùy trường hợp mới thành lập/có thay đổi)	31/01 năm sau
Khác (xuất nhập khẩu, tài nguyên…)	Tuỳ tình huống	Theo thông báo Quyết định hoặc luật chuyên ngành	Theo thông báo Quyết định hoặc luật chuyên ngành

8. Kinh nghiệm thực tiễn: “Phản ứng nhanh – Chủ động là chìa khóa”

• Một số DN FDI từng bị truy thu lớn chỉ vì lỡ hạn bổ sung kê khai thuế nhà thầu – trong khi các DN nhỏ lại hay “rớt” hạn quyết toán thuế TNCN do bận cuối năm.
• Bài học kinh nghiệm: Quy trình rõ ràng, áp dụng công nghệ và ghi chú các mốc hạn nộp lên lịch công việc, điện thoại hoặc công cụ quản lý nội bộ cũng giúp cả đội ngũ yên tâm.
• Đừng xem nhẹ tầm quan trọng của những kỳ hạn này!

Doanh nghiệp vừa & nhỏ, hộ kinh doanh ngày hôm nay chính là “ông lớn” của ngày mai – chỉ cần vận hành đúng luật, đúng hạn và chủ động, mọi bức tường pháp lý sẽ trở thành bệ đỡ chắc chắn cho sự phát triển lâu dài.

Là người đồng hành sát cánh với các doanh nghiệp nhiều năm qua, tôi nhận thấy rằng tuân thủ các kỳ hạn thuế không chỉ là bắt buộc từ phía nhà nước mà còn là hành động chủ động tự bảo vệ chính mình. Đừng để những phút “lơ đãng” hoặc thiếu thông tin làm chùn bước phát triển của đội ngũ bạn! Hãy cập nhật liên tục các chính sách, ứng dụng giải pháp công nghệ, trao đổi với những chuyên gia đáng tin cậy. Nếu còn băn khoăn về bất kỳ thủ tục hay trường hợp đặc biệt nào, bạn hoàn toàn có thể tìm kiếm tư vấn uy tín trên các kênh của ConsultX như tôi đã dẫn ở trên – xem đó là một trợ thủ tin cậy trên chặng đường kinh doanh của bạn.
Chúc mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh cùng doanh nhân trẻ luôn vận hành an toàn, minh bạch và tăng trưởng bền vững!

Nguồn tham khảo

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14
• Thông tư 40/2021/TT-BTC
• Website Tổng cục Thuế – Cổng thuế điện tử
• Các văn bản pháp luật liên quan, hướng dẫn chuyên ngành