Hướng dẫn chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai thuế

Trong hành trình khởi nghiệp và phát triển kinh doanh, việc quản lý tài chính và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch, hiệu quả luôn là một thách thức không nhỏ, đặc biệt là với các hộ kinh doanh cá thể. Có lẽ bạn đã quen thuộc với hình thức “thuế khoán” – một phương pháp đơn giản nhưng đôi khi lại không phản ánh đúng quy mô và tiềm năng thực sự của công việc kinh doanh. Vậy, đã đến lúc chúng ta cần nhìn nhận việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai thuế không chỉ là một yêu cầu pháp lý, mà còn là một bước đi chiến lược, một cơ hội vàng để nâng tầm hoạt động, xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững.

Vì sao chuyển đổi sang kê khai thuế lại là xu thế tất yếu?

Thế giới kinh doanh đang thay đổi từng ngày với sự bùng nổ của công nghệ số và yêu cầu ngày càng cao về tính minh bạch. Việc duy trì phương pháp thuế khoán, dù có vẻ nhẹ nhàng ban đầu, vô hình trung đang tạo ra một rào cản vô hình cho sự phát triển của chính bạn. Phương pháp kê khai thuế ra đời như một lời giải cho bài toán này, mở ra một chương mới với vô vàn cơ hội.

Chuyển đổi sang kê khai thuế không đơn thuần là thay đổi cách tính thuế, đó là bước chuyển mình quan trọng để hộ kinh doanh hội nhập vào nền kinh tế số, nâng cao năng lực cạnh tranh và xây dựng thương hiệu cá nhân một cách chuyên nghiệp.

5 lợi ích “vàng” khi hộ kinh doanh chuyển sang phương pháp kê khai

Hãy cùng khám phá những giá trị thiết thực mà phương pháp kê khai mang lại, vượt xa khỏi khái niệm “nộp thuế” thông thường.

Nâng cao tính minh bạch và uy tín thương hiệu

Khi áp dụng kê khai, mọi hoạt động của bạn đều được ghi nhận rõ ràng thông qua sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật một cách chủ động mà còn tạo dựng niềm tin vững chắc với đối tác và khách hàng. Việc sử dụng hóa đơn điện tử càng khẳng định bạn là một người kinh doanh hiện đại, đáng tin cậy.

Chủ động tài chính, hạn chế rủi ro bị ấn định thuế

Bạn sẽ không còn ở thế bị động khi số thuế phải nộp phụ thuộc vào mức khoán của cơ quan thuế. Thay vào đó, bạn được tự kê khai, tự xác định số thuế dựa trên doanh thu, chi phí thực tế. Trong những thời điểm kinh doanh khó khăn, bạn hoàn toàn có thể kê khai phản ánh đúng tình hình thực tế, tránh được áp lực về nghĩa vụ thuế.

Mở rộng cánh cửa tiếp cận vốn và đối tác

Một bộ hồ sơ kế toán minh bạch, đầy đủ là “tấm vé thông hành” quý giá khi bạn cần vay vốn ngân hàng hoặc tìm kiếm đối tác chiến lược. Không một tổ chức tín dụng hay đối tác tiềm năng nào lại dễ dàng hợp tác khi không nhìn thấy được bức tranh tài chính rõ ràng của bạn. Đây chính là chìa khóa để mở rộng quy mô và phát triển bền vững.

Thúc đẩy chuyển đổi mô hình và nâng cấp quản trị

Việc duy trì sổ sách, quản lý dòng tiền qua tài khoản ngân hàng và sử dụng hóa đơn điện tử sẽ tạo ra một áp lực tích cực, buộc bạn phải nâng cấp năng lực quản trị của mình. Đây là nền tảng vững chắc để bạn tiến tới việc chuyển đổi mô hình lên doanh nghiệp chính thức trong tương lai, sẵn sàng nắm bắt các cơ hội kinh doanh lớn hơn.

Đóng góp vào sự phát triển chung của cộng đồng doanh nghiệp

Khi cộng đồng hộ kinh doanh chuyển sang kê khai minh bạch, Nhà nước mới có được dữ liệu thực tế và chính xác về sức khỏe của khu vực kinh tế tư nhân. Từ đó, các chính sách hỗ trợ, cắt giảm thuế hay gói kích cầu sẽ được xây dựng sát với thực tế hơn, mang lại lợi ích thiết thực cho chính bạn và cộng đồng doanh nghiệp.

Hướng dẫn chi tiết quy trình chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai

Quy trình chuyển đổi nghe có vẻ phức tạp, nhưng nếu nắm rõ các bước, mọi việc sẽ trở nên suôn sẻ. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết dựa trên Thông tư số 40/2021/TT-BTC.

Bước 1: Điều chỉnh, bổ sung tờ khai thuế khoán

Khi quyết định chuyển đổi, việc đầu tiên bạn cần làm là thực hiện điều chỉnh, bổ sung tờ khai thuế khoán theo Mẫu 01/CNKD. Trên tờ khai, hãy nhớ tích chọn vào mục "Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế". Thao tác này sẽ là căn cứ để cơ quan thuế điều chỉnh giảm mức thuế đã khoán cho thời gian còn lại.

Lưu ý quan trọng: Thời hạn nộp tờ khai điều chỉnh này chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bạn bắt đầu chuyển sang phương pháp kê khai.

Bước 2: Thực hiện chế độ kế toán phù hợp

Sau khi chuyển đổi, bạn cần tuân thủ chế độ kế toán theo hướng dẫn tại Thông tư số 88/2021/TT-BTC. Đừng lo lắng, chế độ kế toán cho hộ kinh doanh đã được thiết kế đơn giản, phù hợp với quy mô và khả năng. Việc này sẽ giúp bạn chủ động hơn trong quản lý hoạt động kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ thuế.

Những điểm cần lưu ý “sát sườn” khi nộp thuế theo phương pháp kê khai

Để hành trình kê khai thuế diễn ra suôn sẻ, hãy ghi nhớ những điều sau đây:

• Về hồ sơ khai thuế: Hồ sơ bao gồm:
  • Tờ khai thuế mẫu số 01/CNKD.
  • Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh (mẫu số 01-2/BK-HĐKD) – trừ trường hợp đã có căn cứ xác định doanh thu từ cơ quan chức năng.
• Về hình thức nộp hồ sơ: Ưu tiên hàng đầu là nộp điện tử thông qua:
  • Cổng Thuế điện tử: https://thuedientu.gdt.gov.vn (phân hệ “CÁ NHÂN”).
  • Cổng Dịch vụ công quốc gia: https://dichvucong.gov.vn.
  • Nếu không nộp điện tử được, bạn có thể nộp trực tiếp tại bộ phận một cửa hoặc gửi qua đường bưu chính.
• Về thời hạn nộp hồ sơ và nộp thuế:
  • Khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
  • Khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo (Ví dụ: Hồ sơ thuế quý I chậm nhất nộp ngày 30/4).
  • Thời hạn nộp tiền thuế: Chậm nhất chính là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
• Khi tạm ngừng kinh doanh: Bạn cần thông báo cho cơ quan thuế theo quy định. Bạn sẽ không phải nộp hồ sơ khai thuế, trừ trường hợp tạm ngừng không trọn tháng (nếu khai theo tháng) hoặc không trọn quý (nếu khai theo quý).

Bối cảnh mới và lộ trình chuyển đổi theo quy định pháp luật

Ngày 20/3/2025, Chính phủ đã ban hành Nghị định 70/2025/NĐ-CP, một văn bản có ý nghĩa then chốt, sửa đổi quy định về hóa đơn. Theo đó, kể từ 01/6/2025, các hộ kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu từ 01 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối với máy tính tiền.

Đây không chỉ là một quy định bắt buộc, mà còn được xem là bước đệm quan trọng để tiến tới mục tiêu xóa bỏ thuế khoán, chuyển toàn bộ hộ kinh doanh sang phương pháp kê khai từ ngày 01/01/2026 theo tinh thần của Nghị quyết số 198/2025/QH15 về phát triển kinh tế tư nhân. Điều này cho thấy xu hướng chuyển đổi là tất yếu và việc chủ động tìm hiểu, áp dụng sớm sẽ mang lại cho bạn rất nhiều lợi thế.

Lời kết: Hành trình chuyển đổi – Cơ hội để vươn xa

Hành trình từ một hộ kinh doanh với phương pháp thuế khoán quen thuộc sang một mô hình kê khai minh bạch, chuyên nghiệp chắc chắn sẽ có những bỡ ngỡ ban đầu. Nhưng hãy tin rằng, mỗi bước chân trên hành trình này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật một cách vững vàng, mà còn là cơ hội để bạn nhìn nhận lại hoạt động kinh doanh của mình một cách bài bản hơn, xây dựng một nền tảng tài chính lành mạnh cho những bước phát triển nhảy vọt trong tương lai.

Thay đổi luôn mang đến những cơ hội mới. Việc nắm bắt thông tin và thực hiện đúng các quy định mới không phải là gánh nặng, mà chính là chìa khóa để bạn hội nhập, cạnh tranh và khẳng định vị thế trong một nền kinh tế số đang không ngừng vận động. Hãy xem đây là một sự đầu tư chiến lược cho tương lai bền vững của chính doanh nghiệp bạn.

Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ ConsultX tại website Công ty tư vấn ConsultX và Facebook ConsultX.

Nguồn tham khảo chính:

• Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính.
• Thông tư số 88/2021/TT-BTC ngày 11/10/2021 của Bộ Tài chính.
• Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025 của Chính phủ.
• Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội.
• Báo Điện tử Chính phủ (Chinhphu.vn).