Chuyển đổi phương pháp nộp thuế cho hộ kinh doanh từ 2025 đến 2026

  • August 14, 2025
  • Posted by: ConsultX
  • Category: Kế toán và thuế
No Comments

Bạn có nhận ra không: những thay đổi từ phía nhà nước về phương pháp nộp thuế, đặc biệt đối với hộ kinh doanh, đang dần trở thành “cánh cửa” cho sự phát triển bền vững, minh bạch và chuyên nghiệp hóa? Đôi khi, từ những bỡ ngỡ và lo lắng ban đầu, chỉ cần nắm chắc hướng dẫn và chủ động thực hiện, doanh nghiệp nhỏ cũng có thể nâng tầm vận hành, mở ra cơ hội tiếp cận nguồn vốn lớn, hợp tác chuỗi cung ứng và tăng trưởng vượt bậc. Bởi chính sách thuế không phải chỉ là nghĩa vụ, mà còn là nền tảng cho sự phát triển lâu dài và an toàn.

Vì sao nên chuyển từ nộp thuế khoán sang phương pháp kê khai?

Trong bối cảnh nền kinh tế số, nhiều hộ kinh doanh truyền thống vẫn còn lúng túng với các chính sách thuế mới. Việc chuyển đổi sang nộp thuế theo phương pháp kê khai không chỉ là yêu cầu bắt buộc trong lộ trình hiện đại hóa của nhà nước, mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực, tạo bước ngoặt cho chiến lược kinh doanh dài hơi.

5 Lợi ích lớn khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

  • Nâng cao tính minh bạch và chuyên nghiệp hóa
    • Kê khai thuế dựa trên số liệu thực tế cùng hệ thống hóa đơn, chứng từ rõ ràng.
    • Áp dụng hóa đơn điện tử giúp hoạt động kinh doanh minh bạch, chuyên nghiệp và nâng cao uy tín.
    • Mẹo nhỏ: Sử dụng các phần mềm kế toán tích hợp hóa đơn điện tử giúp kiểm soát dòng tiền và chi phí hiệu quả hơn.
  • Hạn chế rủi ro bị ấn định thuế
    • Không còn phụ thuộc mức khoán doanh thu do cơ quan thuế xác định.
    • Chủ động tự kê khai, tự xác định số thuế phải nộp — phản ánh đúng tình hình sản xuất, kinh doanh thực tế.
    • Bí quyết: Khi thị trường gặp khó khăn, doanh thu giảm, hộ kinh doanh không bị thu thuế “cứng” mà được kê khai số liệu sát thực tế.
  • Dễ dàng chứng minh doanh thu, chi phí, lợi nhuận với ngân hàng hoặc đối tác
    • Việc ghi sổ sách, hóa đơn bài bản giúp việc vay vốn, mở rộng kinh doanh thuận lợi hơn.
    • Gợi ý: Nên lưu trữ chứng từ liên quan đến các khoản thu – chi tối thiểu 5 năm, tăng khả năng minh chứng nguồn gốc dòng tiền.
  • Thúc đẩy hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa, mở rộng quy mô
    • Chuyển sang kê khai, sử dụng hóa đơn điện tử và quản lý tài khoản không chỉ tuân thủ quy định mà còn cải thiện năng lực quản trị.
    • Đây là nền tảng để chuyển đổi thành doanh nghiệp chính quy nếu có kế hoạch phát triển lâu dài.
    • So sánh: Hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử dễ dàng tham gia các chuỗi cung ứng lớn hơn.
  • Tạo nền tảng xây dựng chính sách kinh tế tư nhân chính xác
    • Việc khai báo, sử dụng hóa đơn điện tử giúp cơ quan quản lý thu thập dữ liệu thực, từ đó hoạch định chính sách hỗ trợ sát với thực tế.
    • Mẹo nhanh: Mỗi quý, hãy tổng hợp doanh thu – chi phí từng mặt hàng để chuẩn bị sẵn cho các báo cáo đột xuất hoặc kiểm tra của cơ quan chức năng.

Lời khuyên từ chuyên gia: “Đừng xem việc kê khai, nộp thuế là áp lực, hãy xem đó là ‘tấm vé’ để doanh nghiệp nhỏ kết nối sâu hơn với nền kinh tế hiện đại, minh bạch, vững vàng trước các biến cố và ‘ghi điểm’ trong mắt đối tác, khách hàng.”

Quy định mới về chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai

Căn cứ vào Thông tư số 40/2021/TT-BTC và các văn bản hướng dẫn, ngày càng nhiều hộ kinh doanh cần chuyển đổi phương pháp nộp thuế từ khoán sang kê khai. Vậy bạn cần lưu ý những gì khi thực hiện quá trình này?

  • Ai phải chuyển đổi?
    • Tất cả hộ kinh doanh đang nộp thuế theo phương pháp khoán nếu có nhu cầu minh bạch hơn hoặc theo yêu cầu bắt buộc của chính sách mới.
    • Lưu ý đặc biệt: Theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP: từ ngày 1/6/2025, hộ kinh doanh nộp thuế khoán, doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử kết nối máy tính tiền.
  • Thủ tục điều chỉnh tờ khai thuế khoán khi chuyển sang kê khai
    • Dùng mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, tích vào mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”.
    • Nộp cho cơ quan thuế trước hoặc chậm nhất 10 ngày kể từ ngày bắt đầu chuyển đổi.
  • Chế độ kế toán nào cần áp dụng?
    • Thực hiện theo hướng dẫn Thông tư 88/2021/TT-BTC. Hãy lưu ý: quản lý sổ sách, chứng từ bài bản sẽ giúp ích không chỉ cho thuế mà còn toàn bộ hoạt động kinh doanh.

“Chuyển sang phương pháp kê khai, hộ kinh doanh không chỉ tuân thủ đúng pháp luật mà còn tiến thêm một bước trên hành trình chuyên nghiệp hóa và phát triển vững chắc.”

Hướng dẫn từng bước nộp thuế theo phương pháp kê khai cho hộ kinh doanh

Để tránh những sai sót không đáng có, bạn cần hiểu trọn vẹn các quy trình cơ bản dưới đây.

1. Chuẩn bị hồ sơ khai thuế

  • Tờ khai thuế theo mẫu số 01/CNKD (Thông tư 40/2021/TT-BTC ban hành)
  • Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ theo mẫu 01-2/BK-HĐKD (nếu xác định được doanh thu cần xác nhận rõ với cơ quan chức năng, nếu không có xác nhận này có thể không cần nộp phụ lục).
  • Mẹo chuyên gia: Lưu giữ bản sao hồ sơ khai thuế tối thiểu 5 năm, phòng ngừa kiểm tra/phát sinh cần điều chỉnh.

2. Hình thức nộp hồ sơ khai thuế

Lưu ý: Nộp điện tử giúp tiết kiệm thời gian, linh hoạt kiểm tra trạng thái hồ sơ.

3. Nơi nộp hồ sơ khai thuế

  • Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh đăng ký hoạt động là nơi tiếp nhận hồ sơ khai thuế.

4. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

  • Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Tip nhỏ: Đặt lịch nhắc trên điện thoại hoặc Google Calendar để không trễ hạn!

5. Thời hạn & hình thức nộp thuế

  • Thời hạn: Hạn nộp thuế cũng chính là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
  • Nếu khai bổ sung, nộp thuế đúng hạn của kỳ có sai sót.
  • Phương thức nộp thuế:
    • Qua ứng dụng eTax Mobile — tiện lợi, nhanh gọn.
    • Cổng Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn)
    • Cổng Dịch vụ công quốc gia (https://dichvucong.gov.vn)
  • [Bí quyết kiểm soát dòng tiền]
    • Cố gắng nộp thuế sớm vài ngày — phòng khi nghẽn hệ thống hoặc phát sinh lỗi giao dịch!

6. Lưu ý về khai thuế khi tạm ngừng hoạt động

  • Bắt buộc phải thông báo tạm ngừng với cơ quan thuế.
  • Không phải nộp hồ sơ khai thuế trong thời gian tạm ngừng, trừ trường hợp tạm ngừng không trọn tháng/quý so với kỳ kê khai.
  • Dẫn chiếu Điều 91 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, Điều 4 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, Điều 12 Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Kinh nghiệm thực tế: Hãy cố định thời điểm báo tạm ngừng sát đầu tháng/quý. Nếu tạm ngừng trong giữa kỳ, bạn vẫn có nghĩa vụ khai, nộp thuế cho phần kỳ hoạt động.

Dấu mốc mới về hóa đơn điện tử & điều kiện bắt buộc từ 2025–2026

  • Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, từ 1/6/2025, hộ kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết nối máy tính tiền. Đây là bước chuẩn bị quan trọng tiến tới chuyển đổi toàn bộ sang kê khai thuế từ ngày 1/1/2026 (Nghị quyết 198/2025/QH15).
  • Nhà nước sẽ dần xóa bỏ phương pháp thuế khoán, thúc đẩy các hộ kinh doanh chuyển sang phương thức quản lý hiện đại, phù hợp với bối cảnh kinh tế số hóa.
  • Gợi mở: Nếu bạn nằm trong nhóm doanh thu trên, hãy bắt tay chuyển đổi sớm để làm chủ hoạt động mới, giảm bối rối khi chính sách có hiệu lực!

“Xu hướng chung của kinh doanh hiện đại là dựa trên nền tảng dữ liệu và hóa đơn điện tử minh bạch. Đó là công cụ đắc lực giúp quản lý, dự phòng rủi ro và vững vàng trước kiểm tra bất kỳ lúc nào.”

Lưu ý thực tiễn khi nộp thuế theo phương pháp kê khai

  • Giám sát doanh thu, chi phí đều đặn: Hãy dành thời gian đối soát hóa đơn, kiểm tra số liệu, phát hiện sai sót trước khi nộp hồ sơ.
  • Quan tâm đến các mốc thay đổi chính sách: Theo dõi các thông báo, hướng dẫn mới từ Tổng cục Thuế, Sở Tài chính… để điều chỉnh kế hoạch kịp thời.
  • Chủ động liên hệ, hỏi đáp qua kênh của cơ quan thuế hoặc các đơn vị tư vấn uy tín: Đừng ngại cập nhật kiến thức, tham gia hội thảo, workshop về quản trị, thuế và kế toán.
  • Thay đổi tư duy quản trị: Việc minh bạch hóa có thể tạo thêm chút công việc ban đầu, nhưng về lâu dài sẽ giúp giảm căng thẳng, lo lắng mỗi mùa kiểm tra hoặc cần minh chứng số liệu.

Tip nhỏ của KTO: Hãy lập bảng kê theo dõi thu – chi tự động trên Excel hoặc phần mềm kế toán miễn phí để luôn sẵn sàng số liệu, phục vụ tốt cho cả hoạt động nội bộ lẫn đối chiếu với cơ quan chức năng.

Một số câu hỏi thường gặp (FAQ)

  • Q: Khi nào phải chuyển sang phương pháp kê khai?
    • A: Khi hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm (từ 1/6/2025) hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế/nhu cầu mở rộng, minh bạch hóa kinh doanh sớm.
  • Q: Nếu chưa quen với khai thuế điện tử thì làm thế nào?
    • A: Bạn có thể liên hệ với Chi cục Thuế hoặc tìm đến các đơn vị tư vấn như Kế toán Thuế Online (KTO) để được hướng dẫn chi tiết từng bước làm hồ sơ, nộp kê khai điện tử.
  • Q: Có nhất thiết phải mua phần mềm kế toán không?
    • A: Không bắt buộc, nhưng nên dùng! Các phần mềm tính năng cơ bản, miễn phí hoặc giá thấp hiện nay đủ đáp ứng yêu cầu cho hộ kinh doanh, giảm tải nhầm lẫn và tiết kiệm thời gian.
  • Q: Làm sao để không quên hạn nộp?
    • A: Thiết lập lịch nhắc, sử dụng điện thoại hoặc Google Calendar để thông báo trước hạn 3-5 ngày. Nếu sử dụng dịch vụ kế toán ngoài, hãy chắc chắn họ cam kết nhắc nhở đầy đủ cho mình.

“Tuân thủ chính sách thuế không phải chỉ bảo vệ doanh nghiệp của bạn trước pháp lý, mà còn tạo nền tảng vững chắc để phát triển và vươn xa trên thị trường.”

Không chỉ đơn thuần là các thủ tục pháp lý, kê khai thuế còn là đòn bẩy giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh tìm ra các cơ hội về vốn và đối tác. Dù bạn đang ở bất cứ giai đoạn nào, đừng quên rằng, sự chủ động và nghiêm túc với những thay đổi chính sách sẽ giúp đơn vị bạn luôn ở thế chủ động – không chỉ trước pháp luật mà còn trước thị trường.

Nếu bạn còn băn khoăn về các thủ tục, hồ sơ hoặc muốn cập nhật chi tiết thêm những quy định, giải đáp thực tế, hãy thường xuyên truy cập vào website Kế toán Thuế Online cũng như Facebook KTO để nhận thông tin mới nhất và các tư vấn hữu ích, được chia sẻ bởi các chuyên gia giàu kinh nghiệm.

Chúc các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh tự tin bước vào thời kỳ “số hóa” minh bạch – bởi mỗi thay đổi về chính sách, mỗi cam kết tuân thủ là một bước tiến gần hơn tới sự ổn định và phát triển bền vững!

Nguồn tham khảo

  • Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 1/6/2021 của Bộ Tài chính
  • Nghị định số 70/2025/NĐ-CP của Chính phủ
  • Thông tư số 88/2021/TT-BTC ngày 11/10/2021 của Bộ Tài chính
  • Luật Quản lý thuế
  • Các văn bản hướng dẫn của Tổng cục Thuế


Leave a Reply